Calculadora de IVA UE
Compare escenarios habituales de IVA nacional, intracomunitario y de importación con los datos de la operación.
La calculadora organiza vendedor, cliente, países, tipo de transacción e importes. Presenta un tratamiento candidato y los cálculos correspondientes con los controles pendientes.
Calcular el IVA de un importe
Tipo general del país de tributación (venta nacional o venta a distancia B2C gravada en destino).
- Importe neto
- 500,00 €
- IVA (20 %)
- 100,00 €
- Importe bruto
- 600,00 €
Tipos reducidos en este país : 2,1 % · 5,5 % · 10 %
Inversión del sujeto pasivo B2B, OSS, IOSS y exenciones: use la calculadora completa tras registrarse.
Datos utilizados
- Países de vendedor y cliente
- Condición B2B o B2C
- Importes netos o brutos
- Flujo nacional, intracomunitario o importado
Resultados
- Tratamiento candidato por verificar
- Importes netos, IVA y total
- Texto de inversión del sujeto pasivo
- Acción declarativa indicativa
Método
El motor aplica reglas deterministas a los datos y señala casos que requieren confirmación, incluidos OSS, IOSS y registros locales.
Ejemplo práctico
Un vendedor francés factura 500 € netos a una empresa alemana cuyo número de IVA es válido en VIES, con envío a Alemania: la entrega intracomunitaria está en principio exenta en Francia y el cliente autoliquida el IVA alemán. La factura muestra 0 € de IVA y la mención de inversión del sujeto pasivo. Si se vende a un consumidor alemán, una vez superado el umbral europeo de 10.000 € de ventas a distancia, la misma venta soporta el IVA alemán del 19 % (95 €), declarado a través de la ventanilla única OSS.
Límites
El resultado no es asesoramiento fiscal ni determina por sí solo obligaciones declarativas. Confirme casos complejos con un especialista.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se aplica la inversión del sujeto pasivo en ventas B2B intracomunitarias?
Para bienes enviados a una empresa de otro Estado miembro que facilita un número de IVA válido, la entrega está en principio exenta en el país del vendedor y el comprador declara el IVA en su país. La factura debe indicarlo; compruebe el número en VIES.
¿Qué es el umbral de 10.000 € para las ventas a distancia?
Desde el 1 de julio de 2021, las ventas a distancia B2C de bienes dentro de la UE tributan en el Estado miembro del cliente cuando su total europeo supera 10.000 € por año natural. La ventanilla única OSS permite declarar ese IVA en una sola declaración.
¿Qué cubre el IOSS?
El IOSS cubre las ventas a distancia de bienes importados en envíos de valor intrínseco no superior a 150 € (salvo productos sujetos a impuestos especiales): el IVA se cobra en la compra, se declara mensualmente y la importación queda exenta de IVA.
Fuentes oficiales
- Your Europe — normas y tipos de IVA en la UE (referencia de tipos, verificada el 13 de julio de 2026)
- VIES — validación de números de IVA intracomunitario
- Ventanilla única del IVA (OSS / IOSS)
- Directiva del IVA 2006/112/CE
Enlaces verificados el 30 de septiembre de 2026.
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